Вся наша жизнь, так или иначе, вращается вокруг налогов: получаешь зарплату – плати налог, ездишь на машине – плати сбор, получил выигрыш – и здесь делись! Да что это за зверь такой: налоги физических лиц, которого кормишь-кормишь, а ему все мало? Давайте разбираться вместе и узнаем все про налоги, взимаемые с физических лиц. А то вдруг, какой пропустим, а потом штраф придет за неуплату, что тоже неприятно. Кстати, о том, как проверить налоги физических лиц и способах их оплаты также поведает эта статья. Заинтригованы? Тогда присаживайтесь поудобнее – поехали!
Содержание:
1. 8 налогов, которые платит физическое лицо
1.1. Налог на доходы
1.2. Имущественный сбор
1.3. Транспортные платежи
1.4. Земельные сборы
1.5. Налог на охоту
1.6. Платежи за рыболовство
1.7. Подакцизные товары
1.8. Сбор за пользование скважиной2. Проверяем налоги физических лиц: 5 верных способов
2.1. Посещаем ИФНС
2.2. Изучаем квитанции
2.3. Изучаем личный кабинет
2.4. Знакомимся с сайтом госуслуг
2.4. Посещаем сайт судебных приставов
Налоги, взимаемые с физических лиц: 8 основных видов!
Налоги – это некая связь между государством и гражданином. На каждого из нас возложена огромная ответственность – причастность посредством налоговых платежей к формированию доходов государства. Поэтому отнекиваться от процедуры уплаты налогов не представляется возможным – платить в любом случае придется!
Налоги физических лиц исходя из предмета, облагаемым налогом, подразделяются на:
- подоходный;
- имущественный;
- платежи за транспорт;
- сборы за землю;
- налог на охоту;
- платежи за рыболовство;
- подакцизные товары;
- сбор за пользование скважиной.
Пройдемся по каждому из этих видов платежей более подробно. По крайней мере, первую четверку из списка нет-нет, да и приходилось выплачивать каждому!
Налог на доходы: получил прибыль – не забудь задекларировать!
Под доходом понимается любая прибыль или выручка, полученная как в вещественном, так и в финансовом эквиваленте. Сюда относятся зарплата, доходы от сдачи жилплощади в наем или ее продажи, выигрыши и прочие доходы.
Сумма налога, подлежащая оплате, определяется произведением налоговой базы со ставкой. Первый показатель для каждого вида дохода свой и зависит от налоговой ставки. Последних известно пять: 9, 13, 15, 30 и 35 процентов.
- Ставка в 9%
Применима в случаях с получением дивидендов по долговым бумагам, выпущенным не позднее первого января 2007 года, обеспечением по которым выступает залоговое имущество ипотеки.
- Ставка в 13%
Наиболее распространенная ставка, по которой облагаются доходы физических лиц, зарегистрированных на территории России. К таким доходам относятся:
- официальное жалование и премирование по договорам ГПХ;
- прибыль от продажи имущества;
- доход от дивидендов;
- некоторые доходы от трудовой деятельности нерезидентов РФ.
- Ставка в 15%
Применима для обложения налогом дивидендов российских компаний, получаемых нерезидентами РФ.
- Ставка в 30%
Применима ко всем видам доходов, кроме дивидендов, получаемых нерезидентами РФ.
- Ставка в 35%
По этой ставке облагаются выигрыши и призы, а также депозитные проценты.
Подоходные налоги физических лиц, точнее их база может быть уменьшена за счет различных налоговых вычетов. Коими являются:
Но это относится только к налогам, облагаемым по тринадцати процентной ставке.
Важно! Рассчитывает и перечисляет налог от заработной платы сам работодатель. Заявлять обо всех остальные видах доходах и уплачивать их физическое лицо должно самостоятельно. При этом подать декларацию нужно до последнего дня апреля года следующего за отчетным. А уплатить налог — до 15 июля того же года.
Более подробно о налоговой декларации, правилах ее заполнения и налоговых вычетах прописано в статье «ЧТО ТАКОЕ НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ».
Это интересно! Освобождаются от уплаты налогов следующие виды доходов:
- при продаже имущества, находящегося в собственности менее пяти лет;
- доходы, полученные по наследству или путем дарения.
Имущественный налог: владеешь имуществом – плати!
К объектам имущества, за владение которыми субъект обязан платить налог, относится любое недвижимое имущество:
При этом налогооблагаемая стоимость объекта недвижимости рассчитывается исходя ее кадастровой стоимости. Также не вся площадь помещения учитывается при расчете суммы налога. Физическое лицо вправе не оплачивать 10 кв. метров комнаты, 20 кв. метров квартиры и 50 кв. метров дома.
Так как этот вид сборов является местным, то его ставка определяется региональным органом власти. Для жилых помещений она варьируется от 0,1 до 0,3 процентов. Ставка по дорогой или коммерческой недвижимости может достигнуть двух процентов.
Важно! Некоторые категории граждан освобождены от уплаты данного налога, что регламентировано статьей 407 НК «Налоговые льготы». Но использовать это право можно только в отношении одного объекта налогообложения.
Транспортный налог: любишь кататься – люби и саночки возить!
Транспортные налоги физических лиц оплачиваются за любое транспортное средство, подлежащее госрегистрации. Оплачивать сбор необходимо раз в год. При этом во избежание пени лучше это сделать до первого декабря.
На размер транспортного платежа влияет множество факторов, среди которых можно выделить следующие:
- стоимость транспортного средства – за более дорогое авто придется заплатить налог с повышающим коэффициентом;
- тип средства передвижения – у каждого вида транспорта своя ставка;
- количество лошадиных сил – чем их больше, тем больше будет ставка налога;
- регион прописки автовладельца – здесь также свои ставки и повышающие коэффициенты.
О том, как правильно рассчитать транспортный налог расскажет соответствующая статья «КАК РАССЧИТАТЬ НАЛОГ НА АВТО».
Земельный налог: владеешь землей – поделись с казной!
Этот вид налога уплачивает лицо, имеющее в собственности земельный участок. Также не освобождены от уплаты лица, пользующиеся землей по праву пожизненного владения и постоянного пользования. База рассчитывается исходя из кадастровой стоимости земли. А ставка варьируется от 0,025 до 1,5% — это зависит от региона нахождения участка.
Также как и по транспортному налогу, декларацию заполнять нет необходимости, а уплатить квитанцию желательно до первого декабря следующего за отчетным года.
Налог на охоту: зверя поймал – денежку отдал!
Как только физическое лицо получило разрешение на охоту, оно обязано уплачивать сбор за этот вид деятельности. Налоги, взимаемые с физических лиц за отлов зверя, рассчитываются исходя из вида и количества животных, а также ставки в натуральном выражении.
Платежи за рыболовство
Расчет налога за рыболовство, равно как и за отлов животных следующий: ставка для данного вида умноженная на его количество.
Также для отлова рыбы необходимо получить соответствующее разрешение. А уплата сбора происходит в три этапа:
- разовый сбор;
- регулярные сборы;
- единовременный взнос.
Подакцизные товары
Плательщиками акциза являются лица, перевозящие подакцизные товары через таможенную границу. К таким товарам относятся:
- спирт и спиртосодержащая продукция;
- алкогольная и табачная продукция;
- легковушки и мотоциклы;
- дизтопливо и печной его вариант;
- автобензин и моторные масла.
Сбор за пользование скважиной
Если лицо осуществляет водозабор непосредственно из артезианской скважины, то он должен оплатить водный налог. При этом для бурения скважины необходима соответствующая лицензия.
Никаких квитанций на оплату, как в случае с другими видами налога вы не получите. Уплата налога – полная ответственность самого налогоплательщика. А его сумма в 2017 году составляет 107 рублей за одну тысячу кубических метров. С каждым годом эта сумма растет.
Рассчитываться с государством необходимо ежеквартально не позднее двадцатого числа месяца, следующего за расчетным периодом.
Как проверить налоги физических лиц: 5 верных способов
Квитанция для оплаты налогов может прийти, а может и затеряться где-то в пути. А оплачивать сборы необходимо в срок, иначе в дальнейшем помимо основной суммы придется выплачивать еще и пени. О том, как проверить налоги физических лиц, чтобы не попасть в неприятную ситуацию и пойдет речь в следующей главе.
Распишем основные способы проверки налоговой задолженности.
Посещаем налоговую инспекцию
Достаточно легкий и достоверный способ. Берем паспорт, ИНН и отправляемся в районную ИФНС. В ходе посещения мы можем ознакомиться с долгами, получить квитанции для оплаты, при необходимости оспорить результат.
Но в этом случае мы теряем время – очереди еще никто не отменял. Но можно и здесь сэкономить, в данном случае время – предварительно записавшись на прием через онлайн запись.
Изучаем квитанции
Каждый из нас в течение года получает квитанции на уплату того или иного вида налога. Сверьте ваши ФИО с квиточком и если все верно, значит платежу быть. Во избежание пени необходимо оплатить квитанцию и сохранить чек на случай спорных вопросов с налоговой инспекцией.
Если расчетный период уже подходит, и вы знаете, что квитанция должна быть, то в случае ее отсутствия можно позвонить в налоговую службу. Или посетить ее лично.
Изучаем личный кабинет
В век интернета очень удобно пользоваться разнообразными онлайн- сервисами. Этим мы сейчас и займемся. И первой остановкой будет изучение личного кабинета на сайте налоговой службы.
При посещении налоговой инспекции поинтересуйтесь у специалистов о возможности предоставления вам логина и пароля для входа в личный кабинет налогоплательщика.
По приходу домой просто заходим на сайт, водим данные и изучаем информацию.
Важно! При визите кабинета впервые рекомендуется сменить парольную комбинацию.
На сайте дана вся информация о начисленных и уплаченных налогах, а также о задолженности. Кстати, задолженность можно здесь и оплатить, как говорится, не отходя от кассы.
Знакомимся с сайтом госуслуг
Еще один удобный вариант ознакомления с задолженностью по налогам.
Правда, здесь для доступа к сайту нужно пройти полную регистрацию: от ввода многих данных до посещения МФЦ для подтверждения личности. Зато после регистрации открывается безграничное поле информации, в том числе и налоги физических лиц.
Существует и альтернатива этому сайту – сайт «оплата госуслуг», где без всякой регистрации можно оплатить задолженность.
Заходим на сайт судебных приставов
Если вы уклонялись от уплаты налогов длительное время, то найти задолженность можно через сайт судебных приставов. Сведения можно найти как по ИНН, так и по фамилии.
Вот пока и все способы, воспользовавшись которыми можно узнать свою задолженность по налогам. Кстати, если уж мы перешли к онлайн – сервисам, то для общего развития предлагаем к прочтению следующую публикацию «ЗАПОЛНЕНИЕ И ПОДАЧА ДЕКЛАРАЦИИ В НАЛОГОВУЮ ОНЛАЙН».
А мы пока переходим к последнему вопросу: как оплатить налоги физических лиц.
Как оплатить налоги физических лиц: ТОП-5 вариантов!
Все внимание на самые удобные и несложные способы оплаты налоговых платежей!
- Банк
Приходим в банк, занимаем очередь и отдаем все в руки профессионалов. Удобно? Удобно! Но очередь отстоять придется!
Не устраивает такой вариант? Вперед к банковским платежным терминалам. Очереди меньше, возможностей больше. Но и здесь присутствуют свои подводные камни: высокая комиссия по платежам. Да и не все сборы можно оплатить таким образом.
- Онлайн — сервисы
Личные кабинеты сайтов налоговой службы, госуслуг, оплата госуслуг – пожалуйста, плати — не хочу. Но средства будут списаны только с узкого круга платежных карт. В этом некоторое неудобство такого способа оплаты.
- Электронные кошельки
Сейчас имеется множество электронных платежных систем: Яндекс-деньги, Вебмани, Киви кошелек – выбирай любую! Сервис удобен тем, что можно выбрать тип услуг, ввести с уведомления номер УИН и все. Даже никакие реквизиты вводите не нужно. Можно оплатить счета и, зная свой ИНН.
- Интернет – банкинг
Можно оплатить счет через интернет — банкинг любого финансового учреждения. Например, сервис Сбербанк-онлайн – заходим и оплачиваем. Только перед тем как оплатить налоги физических лиц не забудьте пополнить банковскую карточку. Кстати, на сайт Сбербанка-онлайн можно перейти прямо с портала ИФНС. В таком случае все реквизиты будут заполнены автоматически.
- Сайты — посредники
Есть и такие «помощники». Здесь можно как проверить задолженность по ИНН, так и оплатить некоторые виды налогов. Но вот вводить свои личные данные на какие-то сомнительные сайты будет далеко не каждый.
Делаем выводы
Итак, хочешь — не хочешь, а игнорировать налоги физических лиц не получится. Все мы живем в одном обществе, трудимся, покупаем-продаем, что-то выигрываем. А государство все это фиксирует. Поэтому, чтобы в дальнейшем не было никаких проблем в виде штрафов, проверяйте и оплачивайте свои долги заранее.
