Любая компания в своей деятельности должна руководствоваться законодательными нормами. Не каждый руководитель имеет достаточно знаний, чтобы оценить соответствие работы своей фирмы всем юридическим нормам. Юридический аудит может стать тем способом, который поможет избежать нарушений закона и штрафов.
Юридический аудит компании направлен на проверку деятельности предприятия с точки зрения законодательства. В ходе данного исследования выявляются возможные нарушения, и на базе результатов аудита корректируются все недочеты. Оценка проводится в отношении операций, совершенных компанией. После завершения процесса составляется отчет о выявленных нарушениях, где подробно описываются все найденные нарушения.
Как правило, аудит охватывает следующие аспекты в соответствии с законом:
- Состав уставных документов и необходимых бумаг для регистрации организации.
- При этом следует различать договоры и соглашения, на основе которых были совершены сделки.
- Оформление трудовых и гражданско-правовых договоров должным образом.
- Составление грамотной финансовой отчетности.
- Правильное составление документов, которые касаются налогообложения.
- Обычно аудитор проводит проверку наличия документов для обеспечения их соответствия закону.
Цели и задачи
Задача юридического аудита состоит в том, чтобы обеспечить соответствие деятельности предприятия действующему законодательству. Давайте разберем главные цели данной проверки:
- Обнаружение нарушений норм законодательства.
- Получение независимой информации о юридическом статусе компании.
- Анализ рисков, которые могут возникнуть в связи с санкциями.
- Разработка стратегии преодоления недочетов, которые были обнаружены.
- Компания должна повысить свою финансовую устойчивость.
- Общая цель повышения прозрачности предприятия перед инвесторами, банками и клиентами.
- Выявление возможных убытков, которые могут возникнуть из-за административной ответственности и претензий налоговых служб к контрагентам.
Решаются следующие задачи в рамках аудиторской проверки:
- Проверка корректности налоговых расчетов.
- Использование финансовых ресурсов рационально.
- Выполняется проверка правильности отражения активов и пассивов в отчетности.
- Обзор документации, которая прикреплена к отчетам.
- Возможность проверить изменение размера капитала компании.
- Сопоставление показателей синтетического и аналитического учета.
- Проверка наличия задолженностей у предприятия.
- Соответствие деятельности компании установленной учетной политике.
- Проверка соответствия хозяйственных операций юридическим нормам.
- Поддержка в организации бухгалтерского учета.
- Помощь в налоговом планировании и расчете налогов.
- Консультации по ведению ключевой документации.
- Предоставление экспертных заключений.
- Создание правильно оформленных учредительных документов.
- Аудитор не только занимается проверкой работы компании, но и дает информационные консультации.
Каким образом осуществляется процесс юридического аудита?
Чтобы провести проверку, нужно найти профессиональную аудиторскую фирму. Далее нужно составить перечень заданий, которые будут переданы аудитору. Это нужно сделать письменно. Затем осуществляется встреча со специалистом, на которой решаются следующие задачи:
- Анализ выявленных проблем.
- Уровень сложности проверки.
- Обсуждение сроков и стоимости предоставляемой услуги.
Далее заключается договор и уже после его подписания начинается проверка. Специалист может предоставить промежуточные отчеты по запросу клиента.
Задачей руководителя является предоставление аудитору полной информации о компании. Также необходимо предоставить такие документы, как:
- Учредительные документы.
- Сертификаты и лицензии.
- Корпоративные бумаги.
- Документы, связанные с кадровым составом.
- Документы, связанные с инвестициями.
- Сведения о задолженностях.
- Информация о уставном капитале.
- Документы, которые имеют отношение к управленческой деятельности.
- Правовые документы.
- Документы, относящиеся к сделкам.
- Реестр акционеров.
- Следующий этап – юридический аудит. В него входят следующие этапы:
- Разработка индивидуального плана проверки.
- Изучение документов, которые предоставлены.
- Систематизация информации, которую получили.
- Анализ документов.
- Вся документация сопоставляется с действующим законодательством.
- Отчет о проделанной работе, включающий выявленные недочеты в компании.
По заявлению руководства предприятия аудитор имеет возможность провести проверку по нескольким направлениям. Например, для анализа возможных санкций против компании нужно проводить уголовно-правовой аудит.
Требования к аудитору очень важны для успешного проведения проверки. Если не выполнить этих требований, то результаты аудита могут оказаться бесполезными и нанести ущерб как самому руководству компании, так всей её команде. Давайте изучим эти требования более подробно:
- Объективность и независимость. Аудитор не должен быть предвзятым или субъективным в своих выводах и оценках.
- Знание юридических аспектов. Эксперт должен обладать не только основными знаниями о законах, но и быть в курсе всех последних изменений и поправок. Непосредственным фактором является постоянное обновление знаний.
- Индивидуальный подход. У каждой компании свои особенности и проблемы. Что-то не так с технической документацией, а что-то и в хозяйственных операциях. Аудитор должен быть внимательным и учитывать потребности каждого клиента, для того чтобы проводить проверку, соответствующую их запросам.
Именно соблюдение всех этих правил дает аудитору возможность максимально эффективно провести проверку.
