Инвестиции в последние годы приобретают всю большую популярность среди широкого круга лиц. Удачные вложения помогают не только обогнать инфляцию, но и получить пассивный доход неплохого уровня. Многое зависит от грамотности и полноты проработки стратегии. Так, в случае выбора заведомо рискованного пути без наличия поддержки велик риск получить нулевой доход и даже обанкротиться (потому что брокерские счета не подлежат страхованию). А продуманный и математически выверенный путь поможет принести успех даже в случае совершения нескольких тактических ошибок. В случае успеха даже 30% годовых – не предел. Поэтому не удивительно, что все государства мира взимают налоги с инвесторов.
Основным налогом, который должен уплатить инвестор, является НДФЛ (налог на доход физический лиц). Стандартная ставка равна 13% (для налоговых резидентов РФ при уровне годового дохода менее 5 миллионов рублей). Повышенная ставка изменяется до 15% (для резидентов при получении свыше 5 миллионов рублей годового дохода). Не резиденты имеют ставку 30%, независимо от уровня своего дохода. В особую категорию выносится налогообложение дивидендов, полученных от иностранных компаний и иные виды заработка на зарубежных активах.
При вложениях в отечественные активы российские инвесторы могут получить ряд налоговых льгот: например, официально не платить НДФЛ при продаже активов. Сделать это можно двумя способами:
- либо открыть ИИС с типом вычета Б, и тогда при торговле акциями на российских биржах вычеты позволят полностью погасить НДФЛ;
- либо приобрести акции компаний из перспективной сферы, выбранной приоритетной со стороны государства, и по прошествии 5 лет держатели активов смогут освободиться от налога, если захотят продать эти ценные бумаги.
При заработке на российских активах (продаже акций отечественных компаний, получении дивидендов и купонов по облигациям, вложении в рублевые фонды) налоговые резиденты РФ освобождаются от необходимости уплачивать налоги самостоятельно – за них все автоматически сделают брокеры. Доход в этом случае будет перечисляться «чистой суммой» – уже за вычетом налогов.
Заниматься уплатой самостоятельно инвесторы-россияне обязаны при заработках на иностранных активах. К таким ситуациям относятся получение дивидендов в иностранной валюте, продажа акций и других ценных бумаг зарубежных компаний и корпораций, получение купонов по валютным облигациям, покупка паев валютных фондов, а также любой заработок на курсе валют. Во всех этих случаях брокер снимает с себя ответственность за уплату налогов, поэтому инвестор должен выполнить эту миссию.
Самостоятельно платить налог нужно путем подачи налоговой декларации 3-НДФЛ лично при посещении территориального отделения ФНС или удаленно через личный кабинет на портале «Мой налог». Подавать декларацию за предыдущий год лицо должно до 1 апреля следующего за отчетным года.
