Транспортный налог – это ежегодный платеж, который должны вносить в региональный бюджет все граждане-собственники транспортных средств. Сумма отчислений для физических лиц рассчитывается сотрудниками налоговой инспекции. Плательщики о размере налога могут узнать из уведомлений, которые ежегодно присылаются им по почтовому адресу. Также ознакомиться с задолженность по налогу можно через интернет – в Личном кабинете на сайте Федеральной налоговой службы или на Едином портале государственных услуг.
Но для того, чтобы проконтролировать правильность произведенных начислений, полезно знать, как рассчитать транспортный налог. Произвести подсчеты можно самостоятельно, зная формулу исчисления налога, а также можно воспользоваться одним из онлайн-сервисов, размещенных в интернете.
Как начисляется налог на авто
Правила исчисления транспортного налога в РФ определяются 28 статьей 2 части Налогового кодекса.
Итоговая сумма налогового платежа зависит от:
- типа вашего транспортного средства,
- мощности его двигателя,
- региона, в котором вы живете,
- количества месяцев в году, в течение которых вы реально владеете транспортом.
Самый распространенный тип ТС, который находится во владении физических лиц – это легковой автомобиль. Величина налога на легковой авто напрямую зависит от мощности его двигателя – чем он мощнее, тем большую сумму вы заплатите. Мощность двигателя машины фиксируется в лошадиных силах, но при этом указывается соответствующее значение в кВт. Самой низкой ставкой облагаются автомобили мощностью ниже 100 л. с., самой высокой – более 250 л. с.
Базовые ставки зафиксированы в ст. 361 НК. Минимальная ставка (для авто с двигателем до 100 л. с.) равна 2,5 рублям, максимальная – 15 рублям с одной «лошади». Шаг возрастания ставки – каждые 50 л. с. (100, 150, 200, 250 л. с.).
Однако практическое значение для автолюбителя имеет не базовая ставка, а та, которая применяется в его регионе. Дело в том, что каждый регион России самостоятельно устанавливает ставки налогообложения на авто. Для автомобилей мощностью двигателя более 150 л. с. они не могут более чем десятикратно отличаться от базовых. Также, ставка в регионе может быть понижена или повышена в зависимости от возраста автомобиля или его экологического класса.
На деле региональные ставки могут существенно отличаться от базовых. Так ставка, указанная в Налоговом кодексе для «движков» от 175 до 200 л. с., равна 5 рублям. В Москве же она повышена максимально и равна 50 рублям.
Если вы в текущем налоговом периоде свой автомобиль только купили или уже продали, то налог будет начислен не за полный год, а за то количество месяцев, которое вы владели транспортом. Налог не начисляется также за месяцы, в течение которых авто официально числится в угоне. Для подтверждения этого факта вам необходимо будет предоставить в налоговый орган соответствующую справку. Но если ваш автомобиль находится в неисправном состоянии (например, после ДТП) и вы им не пользовались, это не будет считаться причиной освобождения вас от уплаты налога.
Рассчитать транспортный налог можно по формуле:
Сумма налога = Ставка налога * мощность двигателя авто (в л. с.) * число месяцев владения/12.
Кроме того, для дорогих авто (стоимостью свыше 3 млн рублей) применяется повышающий коэффициент. Конечная сумма выплаты умножается, например, на 1,3, если ваша машина стоит от 3 до 5 млн рублей и ей не более 2 лет. Если стоимость вашего автомобиля более 15 млн рублей и ему меньше 20 лет, то повышающий коэффициент будет равен 3.
Как подсчитать налог вручную
Теперь давайте рассмотрим конкретный пример. Допустим, вы живете в Новосибирске, и в марте 2014 года купили бюджетный авто Renault Logan с двигателем объемом 1,6 л (82 л. с.) за 438 тыс. рублей.
Мощность двигателя транспортного средства у вас будет указана в ПТС.
Ставку налога для своего региона вы можете узнать на сайте Федеральной налоговой службы. Для этого найдите на главной странице портала сервис «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». На странице сервиса поставьте точку напротив строки «Транспортный налог», выберите свой регион и налоговый период (2014 год). Вы узнаете, что налоговая ставка на авто мощностью менее 100 л. с. в Новосибирске – 6 рублей.
При подсчете количества месяцев владения, считаем все месяцы, включая месяц покупки. Повышающий коэффициент на такие машины не распространяется.
Получаем, что за 2014 год вы должны уплатить
6 * 82 *10/12 = 410 рублей
Калькулятор транспортного налога
Процедура подсчета несколько упрощается, если вы используете специальный онлайн-калькулятор. Чтобы найти такой сервис в интернете, достаточно задать соответствующий поисковый запрос Большинство сервисов по своему функционалу очень похожи и отличаются друг от друга только интерфейсом. Правда, есть калькуляторы, которые не учитывают региональных различий и считают сумму отчислений на основе базовой ставки. Такой инструмент, естественно, не может выдать верную информацию.
Чтобы быстро узнать сумму налога на вашу машину, зайдите на один из сервисов. Здесь нужно будет просто ввести в соответствующие поля данные о типе транспортного средства, свой регион, количество лошадиных сил из ПТС и год, за который будете вносить платеж. Калькулятор выдаст вам ответ.
Как видно, пользование онлайн-калькулятором экономит время и требует меньших затрат интеллектуальных сил. Вам уже не нужно самостоятельно искать в интернете ставку налога в вашем регионе для определенного типа двигателя и перемножать между собой несколько двузначных или трехзначных цифр.
Для верности можете попробовать подсчитать платеж на нескольких сервисах. Есть калькуляторы, которые считают налог на основе четырех параметров (тип ТС, регион, мощность и год). Есть более продвинутые сервисы, которые учитывают еще год выпуска и стоимость авто. Мощность двигателя тоже может определяться автоматически по марке, модели и комплектации машины.
Если вы получили на двух разных сайтах один и тот же ответ, это и есть сумма налоговых отчислений для вашего автомобиля.
