Все граждане России имеют право в получении вычета за учебу, что закреплено в Налоговом кодексе, а точнее, в 219 его статье. При этом наибольшая сумма возвращенных денежных средств не может составлять более 120 тыс.рублей.
Условия получения вычета
Человек вправе вернуть расходы по НДФЛ за обучение:
- Собственное;
- Обучение своих детей (как на его попечении в данный момент, так и бывших на попечении ранее);
- Братьев и сестер, чей возраст составляет менее 24 лет;
Здесь стоит уточнить, что на супруга/супругу возврат части расходов получить нельзя.
При возврате вычета за ребенка, форма обучения, за которую происходил расчет может быть исключительно очной. Вычет за собственное образование каждый вправе получить вне зависимости от формы обучения.
Даже если бумаги на обучение детей оформлены на имя одного из супругов, то второй имеет возможность получить вычет. Важно отметить, что возврат денежных средств осуществляется исключительно если в текущем налоговом периоде у родителя есть доходы, которые облагаются НДФЛ.
Кроме того, предъявляются требования к образовательному учреждению, за оплату обучения в котором, планируется возместить часть расходов. К таким учреждениям могут относиться не только Вузы и Ссузы, но также и автошколы, курсы иностранных языков и т.д. Единственное условие – учреждение должно обладать специальной лицензией, а расходы должны быть направлены непосредственно на обучение.
При каких условиях вычет могут не предоставить? При соблюдении всех требований, указанных выше, право на налоговый вычет не имеет места быть, если:
- Были использованы деньги из материнского капитала;
- Был расчет из средств предприятия, на котором работает налогоплательщик.
Как вернуть налоговый вычет за учебу
Возврат вычета по НДФЛ осуществляется за определенный год, в котором была произведена оплата. В ситуации, когда обучение было длительным, возврат средств совершается непосредственно за тот период, когда была оплата. Подать декларацию в налоговую за учебу следует после конца года, в котором происходило обучение, но это не должно быть позднее 30 апреля.
Внимание! Существует ограничение по времени. 3 года — это крайний срок, когда можно вернуть расходы через декларацию в налоговую за учебу.
Документы для возмещения денежных средств:
- Декларация 3-НДФЛ;
- Копии документов, которые могут подтвердить факт оплаты;
- Копия договора на обучение;
- Если договор на обучение не содержит данных о лицензии образовательного учреждения, тогда необходимо приложить и ксерокопию лицензии (возможен иной документ, заменяющий лицензию);
- И хотя в Налоговом кодексе нет такой информации, но, как правило, в налоговых органах требуются также и справку о доходах по форме 2-НДФЛ.
Для возврата денег за ребенка необходимо предоставить:
- Подтверждающие документы об опекунстве или попечительстве, свидетельство о рождении (копии);
Для возврата денег за брата или сестру следует прикрепить:
- Подтверждающие родство документы (копии).
Многие сталкиваются с проблемой, когда ребенок сам оплатил обучение. Например, по факту платят родители, а договор заключен на ребенка, или же ребенок указан в платежных документах. Зачастую при таком стечении обстоятельств Налоговая отказывает в возмещении. Однако, если договор с образовательным учреждением все же заключал родитель, можно прибегнуть к следующему способу: предоставить имеющуюся квитанцию на имя ребенка и написать заявление, что это родитель попросил ребенка произвести оплату.
Если же договор подписан ребенком, а платежный документ составлен на родителя, в Налоговой инспекции обычно не возникает возражений.
В иных случаях для доказательства своего права на вычет скорее всего придется обращаться в суд. Поэтому родителям рекомендуется все документы регистрировать на свое имя.
