Транспортный налог — это обязательные ежегодные отчисления в бюджеты субъектов Российской Федерации, которые должны вносить все владельцы автомобилей. Для физических лиц сумма, подлежащая уплате, рассчитывается налоговой инспекцией и доводится до их сведения письмом, которое приходит на почтовый адрес.
Однако, чтобы заранее подготовиться к исполнению своих налоговых обязательств, или чтобы проверить правильность исчисления налоговиками итоговой суммы, полезно знать, как рассчитать налог на машину самостоятельно.
От чего зависит размер транспортного налога
Правила начисления и оплаты автомобильного налога регулируются 28 главой Второй части Налогового кодекса РФ. Законодатель установил, что размер взимаемых отчислений зависит от:
- Типа автомобиля;
- Его мощности;
- Ставки налога, применяемой в субъекте Российской Федерации;
- Количества месяцев году, в течение которых автомобиль был зарегистрирован на владельца.
- Для автомобилей дороже 3 миллионов рублей — от его средней стоимости.
Все автотранспортные средства, составляющие налогооблагаемую базу, разделены на три категории – автомобили легковые, грузовые и автобусы.
Мощность их двигателей измеряется в лошадиных силах. Чем мощнее машина, тем выше будет налоговая ставка. Все двигатели поделены на следующие группы:
- мощностью ниже 100 л. с.;
- от 100 до 150 л. с.;
- от 150 до 200 л. с.;
- от 200 до 250 л. с.;
- свыше 250 л. с.
Базовая ставка налога устанавливается на федеральном уровне – одна для всей территории России. Например, для легкового авто мощностью в интервале от 150 до 200 л. с. она равна 5 рублям с одной лошадиной силы.
Каждый регион принимает свои законы, определяющие ставки транспортного налога. Однако, они не могут более чем в 10 раз отличаться от базовых ни в большую, ни в меньшую сторону. Скажем, в Москве на вышеприведенную категорию авто налог на лошадиные силы в 2015 году составлял от 45 до 50 рублей (промежуточный рубеж — 175 «лошадей»).
Узнать региональные ставки можно на официальном сайте Федеральной налоговой службы, воспользовавшись сервисом «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».
Если вы владели автомобилем неполный календарный год, рассчитывать налоговые платежи нужно будет только за то количество месяцев, которое вы им пользовались. Это правило распространяется на ситуации, если вы купили или продали машину в течение года, или у вас есть справка об ее угоне.
На дорогостоящий транспорт действует повышающий коэффициент. Его значение варьируется от 1,1 (для автомобилей стоимостью от 3 до 5 млн. рублей, с момента выпуска которых прошло от 2 до 3 лет) до 3 (для авто стоимостью 10-15 млн рублей не старше 10 лет).
Формула расчета налога на транспортное средство
Форму, как рассчитать налог на авто, можно представить следующим образом:
Стн = Нс * М * Км, где
Стн – сумма транспортного налога,
Нс – налоговая ставка,
М – мощность (в лошадиных силах),
Км – количество месяцев владения в отчетном периоде.
Пример расчета
Чтобы свести воедино всю приведенную выше информацию, покажем, как подсчитать налог на машину самостоятельно.
Допустим, вы – житель Санкт-Петербурга. В апреле 2015 года вы приобрели автомобиль Lada Granta (ВАЗ-21126 с двигателем 98 л. с.) за 380 тысяч рублей.
В этом случае повышающий коэффициент к вам применяться не будет. Сумма самого налоговых отчислений за 2015 год составит
Стн = 24 (Нс) * 98 (М) * 9/12 (Км) = 1 764 рубля.
Налог на транспортное средство — Расчет онлайн
Если вы не хотите производить подсчеты вручную, в интернете можно найти калькулятор налога на автомобиль. Задайте в поисковике соответствующий запрос, выберите для себя один из предложенных сервисов, заполните все имеющиеся поля, и вы узнаете сумму, которую необходимо будет оплатить в бюджет.
